Gelir vergisi oranları yaşadığınız yere göre çok değişir. Bazı Avrupa ülkelerinde bu oranlar özellikle yüksek olabilir: Danimarka’da %55,9, Fransa’da %55,4, Avusturya’da %55,0 ve İspanya, Belçika ve İsveç gibi yerlerde %50’nin üzerinde. Doğru planlama ile hem bireyler hem de işletmeler yasal olarak borçlarını azaltabilirler. Bu yazıda, bilmeniz gereken gelir vergisi olmayan ülkelere bakacağız.

Gelir vergisinin gerçekte ne olduğuna dair hızlı bir genel bakışla başlayalım. Vergi Hukuku Akademisi gelir vergisini şu şekilde tanımlamaktadır:

“Gelir Vergisi, belirli bir yetki alanındaki bireyler, şirketler ve diğer kuruluşlar tarafından elde edilen gelire hükümetler tarafından uygulanan doğrudan bir vergidir. (…) İki ana gelir vergisi türü, bireylerin gelirleri için geçerli olan kişisel gelir vergisi ve ticari karlar için geçerli olan kurumlar vergisidir. Birçok ülkede, daha yüksek gelir düzeylerinin daha yüksek oranlarda vergilendirildiği artan oranlı bir vergi yapısı benimsenmektedir.”

Gelir vergisi oranları bir ülkeden diğerine önemli ölçüde değişebilir. Bazı yerlerde bu oran %50’yi aşabilirken, bazılarında ise sıfırdır. Dikkatli bir planlama ile hem bireyler hem de şirketler ödedikleri gelir vergisi miktarını yasal olarak azaltabilirler. Şimdi, hangi ülkelerde gelir vergisi olmadığına bir göz atalım.

Gelir vergisi olmayan ülkelerin listesi Çoğu ülke bireyler ve şirketler için farklı gelir vergisi oranları uygulamaktadır.

Bilgileri güncel tutmak için elimizden geleni yapsak da, vergi yükünüzü yasal olarak nasıl azaltacağınız konusunda en son bilgileri veya kişisel tavsiyeleri almak istiyorsanız, uzmanlarımızla bir danışma görüşmesi yapmanızı şiddetle tavsiye ederiz. Seçeneklerinizi keşfetmenize ve buna göre plan yapmanıza yardımcı olabilirler.

Kişisel gelir vergisi olmayan ülkeler

Daha önce de belirtildiği gibi, çoğu ülke artan oranlı kişisel gelir vergisi oranları kullanmaktadır, yani ne kadar çok kazanırsanız o kadar yüksek oran ödersiniz. Bu durum yüksek gelirliler için vergi yükünü önemli ölçüde artırabilir. Bununla birlikte, profesyonel vergi planlamasıyla, bu yükler offshore çözümler ve diğer stratejiler yoluyla yasal olarak azaltılabilir. Kişisel gelir vergisi olmayan ülkelere bir göz atalım:

• Birleşik Arap Emirlikleri

• Suudi Arabistan

• Katar

• Umman

• Kuveyt

• Cayman Adaları

• Brunei

• Bermuda

• Bahreyn

• Bahamalar

Kurumlar vergisi olmayan ülkeler

Çoğu ülkedeki kurumlar vergisi oranları %20 ile %30 arasında değişmektedir ve bu da işletme kârlarından önemli bir pay alabilmektedir. Ancak bazı ülkeler ve kendi kendini yöneten bölgeler, özellikle offshore şirketler için çok daha elverişli vergi ortamları sunmaktadır.

İşte kurumlar vergisi olmayan ülkeler ve bölgeler:

• Anguilla

• Bahamalar

• Bahreyn

• Belize

• Bermuda

• Britanya Virjin Adaları

• Cayman Adaları

• Guernsey

• Man Adası

• Jersey

• Saint Barthelemy

• Tokelau

• Turks ve Caicos Adaları

• Birleşik Arap Emirlikleri (2026 sonuna kadar 375.000 AED’ye kadar yıllık kar, bunun üzerinde %9)

• Vanuatu

• Wallis ve Futuna Adaları

SIK SORULAN SORULAR

En düşük gelir vergisine sahip Avrupa ülkeleri hangileridir?

Kişisel gelir vergisi söz konusu olduğunda Macaristan %15’lik sabit oranla öne çıkıyor. Onu

%22 ile Estonya ve %23 ile Çek Cumhuriyeti takip ediyor. Kurumlar vergisinde ise Macaristan sadece %9 ile en düşük oranı sunarak Avrupa’nın açık ara galibi konumunda.

Gelir vergisi olmayan ülkeler nasıl gelir elde ediyor?

Gelir vergisi olmayan ülkeler hala başka yollarla gelir elde etmektedir. Yaygın kaynaklar arasında gümrük ve ithalat vergileri, kurumsal kayıt ve yenileme ücretleri ve satış vergisi, KDV veya emlak vergisi gibi diğer vergilendirme biçimleri yer almaktadır.