CRS на пороге …

CRS, т.е. Common Reporting Standard (Единый стандарт отчетности) – это новая глобальная система стандартов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая способствует обмену налоговой информацией. Банки обязаны предоставлять данные счетов всех своих клиентов, являющихся налоговыми резидентами другой страны, присоединившейся к системе CRS. Можно ли избежать обмена информацией?

С 2018 года банки большинства стран будут отправлять информацию о счетах другим странам. В случае корпоративных счетов это распространится и на данные фактических владельцев. Это факт. Если хотите спать спокойно, то у вас нет другого выбора, как переоформить свою оффшорную компанию, устранив ее оффшорный статус. Однако, не стоит особо волноваться, так как существуют легальные решения, с помощью которых можно избежать обмена данными банковских счетов. Рассмотрим их по порядку.

К примеру, если у кого-либо есть старый корпоративный счет (открытый еще до введения обязательства обмена данными) и сумма, находящаяся на нем, не превышает 250 тысяч долларов, то обмена информацией можно избежать. Для сохранения инкогнито могут использоваться и альтернативные банки, и/или альтернативные средства платежа. Хорошим примером последних является криптовалюта, как например, биткоин.

Также большое значение имеет вопрос, активна ли данная компания или нет. Активными считаются компании, которые хотя бы наполовину ведут деятельность по производству, продаже или предоставлению услуг. Если компания считается активной, то личность фактического владельца не подлежит огласке. Однако, активность компании должны доказать владельцы, если это требуется. Имеются банки, где необходимо лишь заполнить соответствующий бланк CRS под свою ответственность, но встречаются и такие, которые требуют отчетности компании. Необходимо учесть, что холдинговые компании, считающиеся пассивными, но имеющие активные дочерние компании, также легко могут стать мишенью. Кроме того, для инвесторов, опасающихся CRS , подходящим решением может быть создание особого фонда или траста, еще не имеющего бенефициара.

Одним из решений может быть и изменение налоговой резиденции. Налоговая резиденция означает страну, с которой данное лицо имеет наиболее тесные связи с точки зрения налогообложения. Для приобретения такого статуса, как правило, необходимо доказать, что мы не хотим поселиться в данной стране, но проводим там не менее 183 дней в году, способны содержать себя и имеем место жительство.

Если мы хотим остаться в рамках Европейского союза, то разумно предпочесть так называемые не домицилированные режимы (Кипр, Мальта, Ирландия, Португалия, Соединенное Королевство). В этих странах можно платить налоги на благоприятных условиях. Однако, за пределами ЕС целесообразно получить гражданство в юрисдикциях, предлагающих налоговые льготы, или в странах, еще не присоединившихся к сообществу CRS и поэтому не обязанных предоставлять данные.